종합소득세 신고 방법 한번에 정리

종합소득세 신고 대상인 경우 5월 31일까지 종합소득세 신고를 완료하여야 합니다. 특히 종합 신고세 미신고 등의 경우 과세되는 경우도 있으니 추가로 세금을 더 내지 않기 위해서라도 기간 내에 신청을 완료해야 합니다. 최대 12단계까지 종합소득세 신고 방법이 복잡한 경우가 많아 한번에 정리하였습니다.

 

종합소득세 신고 세율

 

 

종합소득세 신고 세율은 2017년 귀속과 2018년 귀속의 종합소득세 세율에 차이가 있습니다. 최근 3년 기준인 2018년부터 2020년까지 종합소득세 세율입니다.

 

• 1,200만 원 이하 : 세율 6%
• 1,200만 원 초과부터 4,600만 원 이하 : 세율 15%와 누진공제 108만 원
• 4,600만 원 초과부터 8,800만 원 이하 : 세율 24%와 누진공제 522만 원
• 8,800만 원 초과부터 1억 5천만 원 이하 : 세율 35%와 누진공제 1,490만 원
• 1억 5천만 원 초과부터 3억 원 이하 : 세율 38%와 누진공제 1,940만 원
• 3억 원 초과부터 5억 원 이하 : 세율 40%와 누진공제 2,540만 원

 

종합소득세 신고 방법

 

종합소득세 신고

 

종합소득세 신고 방법은 홈택스 홈페이지, 손 택스 애플리케이션, 세무대리인, 세무서 서면신고의 4가지 방법이 있습니다. 가장 많이 사용하는 홈택스 홈페이지에서 신청하는 방법을 정리합니다.

 

1. 홈택스 홈페이지에서 상단 메뉴 중 로그인 버튼을 클릭합니다. 공동 인증서, 간편 인증, 아이디, 생체인증, 비회원 로그인 중 하나를 선택하여 로그인합니다. 간편 인증의 경우 카카오톡, 페이코, 패스, 국민은행, 삼성 패스 등으로 간단하게 로그인 가능합니다.
2. 홈페이지 중앙의 자주 찾는 메뉴 또는 세금 종류별 서비스에서 종합소득세를 클릭하거나 상단 카테고리의 4번째 신고/납부에서 세금신고-종합소득세를 클릭합니다.
3. 종합소득세 신고 화면에서 상단의 파란색 메뉴 4번째 신고 도움 서비스를 클릭하면 본인의 신고안내 유형과 기장의무 구분, 추계신고 시 적용 경비율 등이 표시됩니다. 아래쪽 중앙의 두 번째 맞춤형 신고 작성 바로가기를 클릭하면 본인의 신고유형에 맞는 작성양식으로 전환됩니다. 또는 가장 많이 사용하는 기본 근로소득이 있고 이 외의 기타 소득을 신고하는 경우 종합소득세 신고 두 번째의 일반 신고서 정기신고 작성을 클릭합니다. 
4. 종합소득세 신고 1단계 기본정보 입력에서 납세자 번호인 주민등록번호 또는 사업자번호를 입력하고 조회 버튼을 누르면 본인의 인적사항이 자동 입력됩니다. 아래쪽에 기장의무에서 간편 장부 대상자 이은 지 등을 선택하여 입력합니다. 신고유형의 경우 저장 후 확인 탭에서 선택하여 입력합니다.
5. 아래쪽의 부동산 임대업의 사업소득, 부동산 임대업 외의 사업소득, 근로소득, 기타 소득, 연금소득, 이자소득, 배당소득 중 본인에게 해당되는 수익을 선택하고 세무대리인인 경우 해당 내용을 입력한 뒤 저장 후 다음 이동을 클릭합니다.
6. 종합소득세 신고 2단계 소득금액 명세서에서 오른쪽 상단의 업종별 총수입금액 및 소득금액 계산을 클릭하면 원천징수를 한 소득금액이 자동으로 입력됩니다. 쿠팡 파트너스, 애드포스트, 체험단 등도 여기에서 조회됩니다. 저장 후 다음 이동을 클릭하여 사업소득 원천징수내역 불러오기를 클릭 후 해당 소득을 확인하고 저장 후 다음이동을 클릭합니다.
7. 근로, 기타, 연금소득 명세서에서 근로/연금/기타 소득 불러오기를 클릭하면 본인의 근로소득이 자동으로 입력됩니다. 여기서 원천징수를 하지 않은 구글 애드센스 같은 경우는 소득 구분을 기타 소득 60으로 선택 후 구글코리아의 사업자 등록번호 120-86-65164를 입력하고 수익금을 원화로 환산한 금액을 입력 후 등록하기 버튼을 클릭합니다. 모두 입력하고 저장 후 다음 이동을 클릭합니다.
8. 이외에 3단계 조합 소득금액 및 결손금/이월결손금 공제명세서, 5단계 소득공제명세서, 6단계 기부금 및 조정명세서에서 불러오기 또는 입력할 사항을 입력합니다. 보통 3단계부터 10단계까지는 조회하여 입력하거나 금액만 확인하는 경우가 많아 오래 걸리지 않는 경우가 대부분입니다.
9. 11단계 세액계산에서 합계와 기납부세액, 그리고 납부할 총세액을 확인합니다. 여기서 납부할 총세액이 마이너스인 경우 환급대상입니다. 납부할 세액을 확인하고 난 뒤 신고서 제출하기를 클릭하면 완료됩니다.
10. 국세청 홈택스에 위와 같이 접수되었습니다를 확인 후 인쇄, 납부하기, 납부서 조회 등을 클릭하여 다음 과정을 진행합니다. 개인 지방소득세는 별도로 신고해야 하니 참고하시기 바랍니다.
11. Step2 신고 내역을 클릭하면 1건의 신고 내역이 확인되고 빨간색의 지방소득세 신고 이동 버튼을 클릭하여 위택스 홈페이지로 넘어갑니다. 지방소득세는 종합소득세보다 간단한 편이라 내용을 확인하고 등록을 눌러주면 완료됩니다. 환급 또는 납부할 세금을 확인하고 지방소득세를 신고한 뒤 즉시 납부 또는 인쇄하기 등의 과정을 선택합니다.

 

개개인별로 소득의 종류와 금액 적용 세율 등의 차이가 있어 생각보다 까다로워 보이지만 원천징수를 한 소득의 경우 조회하여 차례대로 입력해주고 원천징수가 되지 않거나 국세청에 신고되지 않은 수익의 경우 기타 소득으로 입력하여 신고하면 종합소득세 신고 및 지방소득세 신고까지 다음 1년까지 걱정하지 않아도 됩니다. 올바른 세금 신고와 납부로 성실한 체납자가 되시길 바랍니다.

 

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